Кто является банковским платежным агентом. Платежные агенты - новая категория субъектов предпринимательской деятельности

Сегодня коммунальные услуги можно оплачивать не только через кассы банков, но и через почтовые отделения и терминалы. А об оплате услуг непосредственно исполнителю в офисе уже вообще никто не вспоминает. Законодательство в отношении посредников банковских услуг уже давно не менялось. Но вопросов у участников сделки все так же много.

Суть

Внесение изменений в законодательство позволило кредитным организациям расширить свое присутствие в регионах и создать дополнительный канал связи - банковский платежный агент. Это помогло повысить качество и гибкость услуг. Рассмотрим детальнее, чем занимается данный посредник.

Согласно ФЗ "О платежный агент - это лицо, которое принимает средства в счет оплаты товаров и услуг физлицами с целью зачисления их на Согласно этому же документу, агент мог осуществлять операции с пластиковыми платежными инструментами.

После внесения изменений в ФЗ «О национальной системе платежей" функционал агентов расширился. Теперь они могут:

• выдавать клиентам;
• привлекать субагентов;
• осуществлять идентификацию плательщиков без открытия счета;
• проводить операции с электронными средствами платежа.

Таком образом, теперь банковский платежный агент - это юридическое лицо (ИП), которое на основе договора с кредитной организацией участвует в предоставлении банковских услуг, принимает и выплачивает денежные средства физических лиц по взятым обязательствам.

Направления деятельности

Чтобы лучше разобраться, в чем заключается деятельность платежного агента, нужно ввести ряд понятий:

• поставщик - это ИП, организация, которая получает средства за реализуемые товары и реализуемые услуги;
• плательщик - потребитель услуг;
• платежный агент - это посредник, который принимает платежи физических лиц (УК).

Посредник для осуществления своей деятельности может привлекать оператора и субагента. Они также занимаются деятельностью по приему платежей, но договор уже подписывают с агентом.

Ответственность

Законодательством предусмотрено возложение на агентов определенных обязательств, от исполнения которых зависит безопасность платежей. Вот часть из них:

• агент может осуществлять деятельность только после подписания договора;
• оператор должен встать на учет в Росфинмониторинг;
• при приеме платежей открывается счет, который используется для осуществления трансакции;
• банк не может выступать субагентом или оператором.

Счет

Специальный счет платежного агента используется не для всех операций. Его владелец может списать средства только на определенные цели, но и принудительное взыскание также не осуществляется. То есть он служит транзитом между физическим лицом и банковским счетом владельца. Со спецсчета оператора средства перечисляются клиенту и непосредственно посреднику в части вознаграждения. Субагент переводит деньги оператору и поставщику. Платежный агент обязан моментально переводить средства на счет. За нарушение этого требования ему грозит штраф в сумме 50 тыс. руб.

Рассмотрим типовые схемы, по которым реализуются услуги платежного агента.

Схема 1

Агент заключил договор по перечислению через сеть терминалов. К начислению сбора и рассылке документов привлекла единый расчетный центр (ЕРКЦ) с собственной кассой. ЕРКЦ заключил договор с посредником, владеющим сетью терминалов.

Поскольку УК является агентом, она обязана открыть спецсчет. На него будут переводиться средства от ЕРКЦ. Затем деньги будут перечисляться ресурсоснабжающей организации (РСО), а оттуда - контрагентам. ЕРКЦ, как оператор, также должен открыть счет. Переводить средства сразу РСО он не имеет права. Действовать нужно только через УК. Владелец терминалов в данной схеме выступает субагентом. Вознаграждения всех посредников прописаны в договоре с поставщиком услуг. А потребителей нужно уведомить, что за перевод средств начисляется комиссия.

Схема 2

Платежный агент - это посредник между физическими лицами и ЖКХ, который действует на основании договора. Решением руководства было принято решение, что плата за услуги, предоставленные в многоквартирных домах (МКД), сразу перечисляется на счет в банке. Оплачивать платежи может через терминалы физическое лицо.

Платежный агент в данной схеме является агентом по перечислению средств от всех плательщиков, кроме жильцов МКД. Только один оператор может одновременно принимать платежи отдельно по договору с УК и с РСО. Комиссия посредника оговаривается с каждым поставщиком отдельно.

Схема 3

УК по договору ресурсоснабжения выступает агентом собственников МКД. Она получает плату за услуги от потребителей. Они же оплачивают расходы на осуществление трансакций. В данной схеме УК является поставщиком банковских услуг. Оператор обязан перечислять средства на счет агента. Между УК и РСО не заключен Поэтому все средства должны сразу переводиться на счет ЖКХ.

Схема 4

УК предоставляет услуги по содержанию имущества в жилом доме. Собственники заключили с ЕРКЦ договор о перечислении платежей. УК получает плату за ремонт имущества и коммунальные услуги. Вторая часть сразу передается в РСО. Вознаграждение ЕРКЦ должны платить оба поставщика (УК и РСО).

Банки

Кредитные организации не могут выступать в качестве операторов по приему платежей. Но они предоставляют услугу по безналичному переводу средств от физических лиц без открытия счета. На основании распоряжения клиента банк оформляет В документе должны быть указаны все реквизиты и назначения платежа. Предельная сумма перевода ограничена приемлемой в рамках безналичных расчетов. Отдельно от суммы перевода уплачивается комиссия посредника.

Отличия

Таким образом, имеют место две операции: прием платежей и перевод средств. Разница между ними чисто юридическая. Прием платежей осуществляется на основании договора с РСО или с потребителем. Плательщики обращаются к агенту с просьбой перевести средства на счет ЖКХ. Если между РСО и УК заключен договор, то агент принимает платеж. Перевод средств осуществляется по требованию плательщика на указанные реквизиты.

Спорные моменты

Управляющий МКД подписал договор о переводе платежей с оператором и банком (по вопросу обмена информационными данными). Чьи реквизиты должны быть указаны в квитанции? Платежка должна содержать поставщика услуг. Если в документе будут указаны реквизиты спецсчета, то банк не сможет перевести средства.

Схема 5

Управляющий МКД заключил с поставщиком телекоммуникационных услуг договор о сборе средств за пользование антенной, которая не входит в коллективное имущество. В квитанции из ЖКХ эта сумма выведена отдельной строкой. Деньги принимаются как через банк, так и через агента. В данной схеме УК и поставщик услуг должны использовать спецсчета для осуществления транзакции.

Однако ФЗ о платежных агентах не распространяется на безналичные операции. Поэтому если потребитель осуществляет перевод со своего счета, то средства попадают УК, которая уже погашает задолженность перед оператором связи. Эти два пункта нужно прописать отдельно в договоре.

Вывод

Прием коммунальных платежей через посредников накладывает на агентов некоторые обязанности. Например, вести отдельный счет для всех транзакций. Если УК принимает плату за услуги РСО через собственные кассы либо через другого посредника, то она сама становится агентом. Если посредники в трансакциях отсутствуют, то потребители могут оплачивать услуги через банки. Для этой цели заключать отдельный договор нет необходимости. Но банки заинтересованы в получении вознаграждения. Поэтому за плату предоставляют информационные услуги.

Банковский платежный агент (Б.П.А.) – это вспомогательный канал связи, выступающий юр. лицом, (не относящееся к кредитным учреждениям) или ИП, которые нанимаются кредитными учреждениями с целью выполнения различных банковских задач.

Рассмотрим регулирование банковской деятельности на законодательном уровне. Из ФЗ “О банковской деятельности”, следует, что платежный агент является лицом, принимающим денежные средства для оплаты различных услуг физ. лицам, для зачисления их на счет в банке.

С 2011 года, банковские агенты по платежам получили дополнительные права:

• принятие и выдача физ. лицу материально-денежных средств, и осуществление операции с денежными средствами самостоятельно при помощи терминалов и банкоматов;
• прием с дальнейшим переводом (цель платежа не имеет значения);
• появилась возможность задействовать субагентов, т.е. лиц, которым прямой агент перепоручил свои функции;
• осуществлять удостоверение личности клиента, не прибегая к открытию счета в банке;
• предоставление клиентам возможности осуществления перевода денежных средств путем безналичных расчетов.

Что такое платежное поручение и как его правильно оформить вы можете узнать в этом видео:

Обязательства, возложенные на банковского агента по платежам

От исполнения перечисленных ниже обязательств напрямую зависит безопасность платежей:

• Подписание договора. Без него деятельность агента невозможна.
• Оператор обязан состоять на учете в Федеральной службе по фин. мониторингу.
• Открытие счета для сделок с теми или иными активами, при приеме платежей.
• Банк не должен выступать в роли оператора или лицом, которому прямой агент перепоручил свои функции, т.е. субагентом.

Агентам данная рабочая деятельность приносит невысокий доход. С целью его увеличения посредники осуществляют регистрацию энного количества юр. лиц и с помощью них предоставляют в аренду терминалы.

Курьерские копании тоже не имеют никакого отношения к платежным агентам. Они производят доставку товара и прием денежных средств от заказчиков в счет оплаты. Идентично можно охарактеризовать и тур. фирмы.

Ранее Федеральная налоговая служба предъявляла им штрафы за несоблюдение закона о платежных агентах. Причина этому – перевод средств тур. агентами оператору, за оказанные услуги.

Последние, были вынуждены по средствам обращения в суд, оспаривать решение Федеральной налоговой службы, объясняя это следующими фактами:

1. Тур. агентства осуществляют подпор и бронь оптимального клиенту тура. За что собственно и получают часть прибыли.
2. Работа осуществляется, только при наличии подписанного с оператором договора. В данных документах нет реквизитов спец. счета, с помощью которого агентами проводятся необходимые операции.

Приведенные выше факты нарушают Федеральный Закон.

Возможные риски

Есть в данной сфере свои недостатки и риск. Например, деятельности имеющей отношение к переводам средств при помощи терминалов для оплаты, свойственны риски вовлечения организации по кредитованию в процесс отмывания прибыли, полученной незаконным путем.

Так же этим способом возможно оказание финансовой поддержки терроризма. Это главные отрицательные моменты, связанные с эксплуатацией платёжных терминалов.

Рассмотрим фактор, способствующий снижению данного риска. Речь идет о наложенном законодательством лимите на разовую операцию в рамках не более 15 000руб., без установления личности плательщика. Законно провести операцию с крупной денежной суммой при помощи платежного терминала довольно проблематично. Так как придётся вручную производить большое количество перечисление с вашего счета денежных средств.

Риски отмывания прибыли и финансовой поддержки терроризма терминалов, которые находятся в собственности и обслуживаются кредитной организацией оцениваются как допустимые.

На порядок существеннее риск агентских операций, где банк, выступающий инициатором заключения договора лишен возможности полного контроля терминальных аппаратов.

Следовательно, зачисление денежных средств мимо терминала из стороннего источника гораздо выше. Реализация данных рисков возможна двумя способами:

• обналиченные денежные средства передаются третьему лицу, тем самым нарушая закон;
• операции, которые производит агент совершаются без участия реального клиента-плательщика. Это умышленно фиктивные операции.

Концепция деятельности банковского платежного агента должна полностью соответствовать прописанным в законодательстве требованиям. Организациям, находящимся в сотрудничестве с посредниками необходимо иметь спец. счет, чтобы прием поступающих средств происходил исключительно через данный транзит.

Как осуществляется учет денежных средств у платежного агента вы можете посмотреть тут:

Но привлечение банковских платежных агентов, кроме явных преимуществ, имеет и свои проблемы, а именно: необходимость для кредитной организации осуществлять контроль за деятельностью агента. В статье рассматриваются некоторые из методов данного контроля, в частности контроль за идентификацией клиента, контроль за использованием специального банковского счета и контроль за использованием кассового чека.

Деятельность банковского платежного агента регулируется действующими федеральными законами и другими нормативно правовыми актами Российской Федерации. Основным федеральным законом, регулирующим правовые и организационные основы национальной платежной системы (частью которой являются банковские платежные агенты), порядок оказания платежных услуг (в т.ч. осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельности субъектов национальной платежной системы), а также определяющим требования к организации и функционированию платежных систем и порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе, является Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон об НПС).

Согласно ст. 3 Закона об НПС банковский платежный агент — это юридическое лицо, за исключением банков, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются банком в целях осуществления деятельности, предусмотренной Законом об НПС.

Банковские платежные агенты участвуют в оказании услуг по переводу денежных средств на основании договоров, заключаемых соответственно с операторами по переводу денежных средств (ст. 4 Закона об НПС), субагенты участвуют на основании договора между банковским платежным агентом и субагентом.

Согласно ст. 14 Закона об НПС банковский платежный агент привлекается кредитной организацией на основании договора к следующей деятельности:
1) для принятия от физического лица наличных денежных средств и (или) выдачи физическому лицу наличных денежных средств, в том числе с применением платежных терминалов и банкоматов;
2) для предоставления клиентам электронных средств платежа и обеспечения возможности использования указанных электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств;
3) для проведения идентификации клиента — физического лица, его представителя и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Банковский платежный агент привлекается кредитной организацией на основании договора при одновременном соблюдении следующих требований (согласно ст. 14 Закона об НПС):
1) осуществления банковским платежным агентом деятельности от имени кредитной организации;
2) проведения банковским платежным агентом в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма идентификации клиента — физического лица, его представителя и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета;
3) использования банковским платежным агентом специального банковского счета (счетов) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств;
4) подтверждения банковским платежным агентом принятия (выдачи) наличных денежных средств путем выдачи кассового чека;
5) предоставления банковским платежным агентом физическим лицам информации, предусмотренной Законом об НПС;
6) применения банковским платежным агентом платежных терминалов и банкоматов в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.

Деятельность банковского платежного агента контролируется кредитной организацией, а также налоговыми органами.

Деятельность банковского платежного агента, кроме Закона об НПС, регулируется иными федеральными законами и нормативно-правовыми актами, в том числе:
1) Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о ПОД/ФТ);
2) Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;
3) Указанием ЦБ РФ от 14.09.2011 № 2693-У «О порядке осуществления контроля операторами по переводу денежных средств, являющимися кредитными организациями, за деятельностью банковских платежных агентов».

Ответственность кредитной организации

Ответственность кредитной организации за несоблюдение банковским платежным агентом требований договора и законодательства установлена в Законе об НПС и в Законе о ПОД/ФТ.

Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляет Банк России. Согласно положениям главы 5 Закона об НПС Банк России располагает широким набором инструментов по организации контроля за деятельностью кредитной организации и привлечению ее к ответственности за допущенные нарушения, в том числе за несоблюдение банковскими платежными агентами установленных норм законодательства в части функционирования платежной системы.

При этом Банк России может привлекать кредитную организацию и ее должностных лиц к административной ответственности в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно ч. 1 ст. 15.27 КоАП «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. Федерального закона от 08.11.2011 № 308-ФЗ), «неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2-4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей».

Согласно ст. 7 «Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» Закона о ПОД/ФТ кредитная организация несет ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Ответственность банковского платежного агента

Банковские платежные агенты несут ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с договором, заключенным с кредитной организацией.

Ответственность банковского платежного агента за несоблюдение требований законодательства, нормативно-правовых документов Банка России и условий договора с кредитной организацией установлена договором, заключаемым банковским платежным агентом с кредитной организацией. Указанный договор содержит необходимые требования законодательства в сфере действия Закона об НПС. Несоблюдение банковским платежным агентом условий договора с кредитной организацией и законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма может повлечь привлечение банковского платежного агента к ответственности, в том числе к уголовной.

Методы контроля за идентификацией клиента

Кредитная организация осуществляет контроль за деятельностью банковского платежного агента в части своевременности, полноты и правильности проведения идентификации клиентов (обратившихся лиц) в целях соблюдения требований законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в том числе с точки зрения соблюдения соответствующих требований Закона об НПС и Закона о ПОД/ФТ.

Указанный контроль реализуется кредитной организацией на основании договора, заключенного между ней и банковским платежным агентом. Реализация кредитной организацией контроля за деятельностью банковского платежного агента осуществляется на разных стадиях, в том числе на стадии предварительного контроля, текущего контроля, последующего контроля.

В рамках формирования отчетности по форме 0409602 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации» кредитная организация вносит в указанную отчетность информацию и сведения о банковском платежном агенте.

При наличии у банковского платежного агента нескольких действующих договоров в отчетность вносятся данные обо всех таких договорах.

Если договор между кредитной организацией и банковским платежным агентом уже заключен, но банковский платежный агент не приступил к обслуживанию клиентов, информация о договоре с банковским платежным агентом вносится в отчетность (форма 0409602).

Если договор между кредитной организацией и банковским платежным агентом заключен (не расторгнут), но банковский платежный агент не осуществляет обслуживания клиентов и не имеет возможности обслуживания клиентов, в том числе у него нет технической возможности получения доступа к информационной системе кредитной организации (доступ не будет восстановлен), информация о таком договоре с банковским платежным агентом не вносится в отчетность (форма 0409602). Аналогично кредитная организация не включает в отчетность (форма 0409602) информацию о банковских платежных агентах, договоры с которыми были ею расторгнуты.

Кредитная организация использует контрольную процедуру в виде формирования отчетности «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации» (форма 0409602) для отправки в Банк России в качестве реализации предварительного контроля за деятельностью банковского платежного агента, в том числе на стадии контроля за проведением банковским платежным агентом идентификации клиентов.

С помощью электронных каналов связи банковский платежный агент передает кредитной организации сведения и информацию, полученную при проведении идентификации клиентов, их представителей и (или) их выгодоприобретателей. Информационная система кредитной организации позволяет осуществлять передачу информации по защищенным каналам связи и применяется для взаимодействия с банковским платежным агентом в целях осуществления банковским платежным агентом операций.

Кредитная организация осуществляет контроль проведения банковским платежным агентом идентификации, в том числе своевременности, полноты, правильности занесения сведений клиента, в режиме реального времени (онлайн).

При формировании и направлении банковским платежным агентом запроса в информационную систему кредитной организации последняя, применяя интегрированные в информационную систему механизмы программного контроля, непосредственно контролирует правильность, полноту и своевременность занесения банковским платежным агентом информации и сведений о клиенте в рамках идентификации.

Кредитная организация на регулярной основе проводит проверки своевременности, полноты и правильности осуществления банковским платежным агентом идентификации клиентов путем непосредственной проверки в точках обслуживания торговой сети банковского платежного агента. Данные проверки проводятся кредитной организацией в том числе с привлечением третьих лиц, а также с применением методик типа «Тайный покупатель».

В ходе контроля соблюдения банковским платежным агентом требований законодательства и условий заключенного с кредитной организацией договора при помощи метода «Тайный покупатель» в первую очередь оценивается соблюдение установленных стандартов в точках обслуживания торговой сети банковского платежного агента, в которых проходят проверки.

Контроль с помощью методики «Тайный покупатель» можно осуществлять самостоятельно или отдавать на аутсорсинг, то есть привлекать к работе профессиональную организацию-провайдера. В этом случае бюджет и объем работы будут зависеть от заранее определенных параметров.

В ходе проверки может совершаться контрольная закупка. Рекомендуется использовать диктофонную запись общения тайного покупателя с проверяемым сотрудником: это позволит контролировать работу самих тайных покупателей. Кроме того, проверяемый сотрудник может быть ознакомлен с этими записями, что позволяет сделать данный инструмент оценки прозрачным и эффективным.

На основании актов проведенных проверок кредитная организация вправе требовать от банковского платежного агента устранения выявленных замечаний и принятия мер по недопущению повторных замечаний, а также устанавливать сроки, необходимые для выполнения этих требований.

Кредитная организация осуществляет контроль проведения банковским платежным агентом идентификации клиентов путем запрашивания при необходимости у банковского платежного агента информации и документов в целях подтверждения исполнения банковским платежным агентом обязанностей в части обязательного проведения идентификации клиентов.

Информация и документы при их запросе используются кредитной организацией для реализации последующего контроля проведения банковским платежным агентом идентификации клиентов (обратившихся лиц).

Если в результате проведения акции «Тайный покупатель» будут выявлены факты допущенных банковским платежным агентом нарушений, кредитной организацией может быть принято решение о расторжении договора с банковским платежным агентом в одностороннем внесудебном порядке.

Банковский платежный агент обязан в обозначенный кредитной организацией срок принять меры с целью устранения выявленных замечаний, нарушений, а также недопущения повторных нарушений.

Контроль за использованием специального банковского счета

Деятельность банковского платежного агента в части использования специального банковского счета регулируется Законом об НПС. Согласно ч. 5 ст. 14 Закона об НПС по специальному банковскому счету банковского платежного агента (субагента) могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента);
3) списание денежных средств на банковские счета.

Осуществление иных операций, помимо предусмотренных ч. 5 ст. 14 Закона об НПС, по специальному банковскому счету не допускается.

При этом согласно ст. 38 Закона об НПС деятельность банковских платежных агентов без использования специального банковского счета (счетов) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств не допускается.

Ведение специального банковского счета непосредственно в кредитной организации регулируется Положением ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского уета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и другими нормативно-правовыми документами Банка России, в том числе обзорными и рекомендательными письмами.

Согласно п. 4.13 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» для открытия банковским платежным агентом специального банковского счета в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета, корреспондентского счета или текущего счета, с учетом требований законодательства Российской Федерации. При открытии специального банковского счета банковскому платежному агенту, банковскому платежному субагенту, платежному агенту, поставщику банк должен располагать сведениями соответственно о договоре о привлечении банковского платежного агента (банковского платежного субагента) и договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Порядок фиксирования указанных сведений определяется банком самостоятельно в банковских правилах.

Наличие у банковского платежного агента специального банковского счета является обязательным предварительным условием для осуществления банковским платежным агентом своих операций и заключения договора с кредитной организацией согласно ст. 14 Закона об НПС.

Банковскому платежному агенту и привлекающей его кредитной организации не предоставляется право выбора, от чьего имени будет действовать банковский платежный агент при совершении операций. С момента вступления в силу Закона об НПС банковский платежный агент иначе как от имени кредитной организации действовать не может.

Согласно разъяснениям представителей Банка России (п. 1 Информации ЦБ РФ «Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм Федерального закона № 161-ФЗ “О национальной платежной системе” и Федерального закона № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”») режим специального банковского счета, определенный ч. 5 ст. 14 Закона об НПС, ч. 16 и 19 ст. 4 Закона № 103-ФЗ, не допускает списания с него денежных средств на внутренние счета кредитной организации, в частности на счета учета доходов кредитной организации.

Согласно ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 № 943‑1 «О налоговых органах Российской Федерации» налоговым органам предоставляется право «осуществлять контроль за соблюдением платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”, банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом “О национальной платежной системе”, обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), использованию платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления расчетов, а также налагать штрафы на организации и индивидуальных предпринимателей за нарушение указанных требований».

Аналогичная норма права приведена в ст. 14 Закона об НПС, а именно: контроль за соблюдением банковскими платежными агентами обязанностей по сдаче оператору по переводу денежных средств полученных от физических лиц наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию банковскими платежными агентами специальных банковских счетов для осуществления расчетов осуществляют налоговые органы Российской Федерации.

При этом кредитная организация обязана выдавать налоговым органам справки о наличии у нее специальных банковских счетов и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписки по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), являющихся банковскими платежными агентами (субагентами), в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа. Указанные справки могут запрашиваться налоговыми органами в целях и (или) в связи с осуществлением контроля, проверок деятельности банковских платежных агентов.

Однако, несмотря на данные нормы федеральных законов, кредитная организация обязана самостоятельно осуществлять контроль наличия и использования банковским платежным агентом специального банковского счета (счетов). Данное утверждение следует из требований ст. 14 Закона об НПС.

Организация контроля кредитной организации за деятельностью банковского платежного агента в части наличия и использования специального банковского счета реализуется на нескольких уровнях контроля — предварительном и последующем. Для реализации контроля кредитная организация может использовать широкий набор инструментов.

Банковский платежный агент обязан на регулярной основе (ежемесячно) предоставлять специальную отчетность об операциях по специальному банковскому счету в кредитной организации. Данная отчетность позволяет кредитной организации выстраивать системный и последовательный подход к организации контроля за использованием банковскими платежными агентами специальных банковских счетов.

Банковский платежный агент на регулярной основе (ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным) предоставляет в кредитную организацию сведения об оборотах денежных средств, принятых от клиентов в качестве предоплаты в соответствии с договором между кредитной организацией и банковским платежным агентом, по всем счетам банковского платежного агента, открытым на балансовом счете 40821 «Платежный агент, банковский платежный агент» и используемым для сдачи наличных денежных средств, принятых от клиентов в рамках заключенного с кредитной организацией договора.

Кредитная организация производит сверку оборотов по специальному банковскому счету банковского платежного агента с данными своей информационной системы (операций, проводимых в рамках заключенного договора между кредитной организацией и банковским платежным агентом). По выявленным фактам расхождений кредитная организация выясняет причины непосредственно у банковского платежного агента. За допущенные банковским платежным агентом нарушения требований законодательства и заключенного с ней договора кредитная организация накладывает на банковского платежного агента санкции, в том числе расторгает с ним договор.

Кроме этого, специальная отчетность банковских платежных агентов позволяет кредитной организации осуществлять анализ и оценку деятельности банковских платежных агентов, в том числе при помощи метода сравнения, оценки динамики, направленности трендов в операциях, определения сходных признаков и различий между отдельными банковскими платежными агентами и совокупностями банковских платежных агентов, сгруппированных по разным признакам (например, по отраслевой принадлежности). Анализ и оценка специальной отчетности банковских платежных агентов используются кредитной организацией в качестве контрольной процедуры на стадии последующего контроля за деятельностью банковских платежных агентов, в том числе использованием ими специального банковского счета, а также в целях реализации системного подхода к контролю за деятельностью банковских платежных агентов на регулярной основе.

Контроль за использованием кассового чека

Деятельность банковского платежного агента в части обязательного применения контрольно-кассовой техники регулируется действующим законодательством, в том числе Законом об НПС, а также нормативно-правовыми документами Банка России.

Согласно ст. 14 Закона об НПС контрольно-кассовая техника банковского платежного агента должна обеспечивать выдачу клиенту кассового чека, содержащего следующие обязательные реквизиты:
1) наименование документа — кассовый чек;
2) общую сумму принятых (выданных) денежных средств;
3) наименование операции банковского платежного агента;
4) размер вознаграждения, уплачиваемого клиентом в виде общей суммы, включающей в том числе вознаграждение банковского платежного агента в случае его взимания;
5) дату, время приема (выдачи) денежных средств;
6) номер кассового чека и контрольно-кассовой техники;
7) адрес места приема (выдачи) денежных средств;
8) наименование и место нахождения кредитной организации и банковского платежного агента, а также их ИНН;
9) номера телефонов кредитной организации, банковского платежного агента.

Все реквизиты, напечатанные банковским платежным агентом на кассовом чеке, должны быть четкими и легкочитаемыми в течение не менее шести месяцев после распечатки кассового чека. Кассовый чек, распечатываемый для клиента банковским платежным агентом, может содержать также иные реквизиты в случаях, если это предусмотрено договором между кредитной организацией и банковским платежным агентом.

С целью защиты интересов клиентов и выполнения требований законодательства кредитная организация ведет перечень (реестр) привлеченных банковских платежных агентов. Данная мера позволяет клиенту однозначно определить правомочность деятельности точки обслуживания торговой сети банковского платежного агента по получению от клиентов наличных денежных средств для перевода получателям.

Перечень ведется с учетом требований о его актуальности в любой момент времени. В перечне должны быть перечислены адреса всех мест, в которых банковские платежные агенты осуществляют свою деятельность. В случае расторжения кредитной организацией договора с банковским платежным агентом из перечня исключаются также все адреса точек обслуживания торговой сети исключенного банковского платежного агента.

Данная процедура позволяет кредитной организации контролировать адреса проведения банковским платежным агентом операций для клиентов, а также является элементом предварительного контроля, так как позволяет кредитной организации формировать актуальный закрытый перечень таких адресов, в том числе в целях информирования клиентов и проведения регулярных проверок. Кредитная организация устанавливает банковскому платежному агенту лимит авторизации в зависимости от суммы, находящейся на банковском счете банковского платежного агента в момент проведения авторизации каждой операции с клиентом.

При этом кредитная организация осуществляет авторизацию в случае достаточности лимита авторизации на банковском счете в течение всего рабочего дня точек обслуживания торговой сети банковского платежного агента (за исключением перерывов для проведения регламентных или технических работ). В течение не более 10 минут с момента получения в полном объеме от уполномоченного сотрудника банковского платежного агента данных о физическом лице, предусмотренных договором, кредитная организация направляет в адрес банковского платежного агента ответ о возможности заключения договора о комплексном обслуживании клиента с таким физическим лицом и обслуживании физического лица (клиента) либо об отказе в обслуживании. Кредитная организация вправе не сообщать банковскому платежному агенту причину отказа. Физическому лицу причину отказа кредитная организация сообщает на основании письменного запроса, направленного данным физическим лицом заказным письмом с приложением копий документов и сведений, установленных договором о комплексном обслуживании клиента. Кредитная организация уведомляет банковского платежного агента о невозможности осуществления перевода по причине недостаточной суммы лимита авторизации на банковском счете в каждый момент времени осуществления конкретного перевода.

Установление кредитной организацией лимита авторизации банковскому платежному агенту является контрольной процедурой, направленной на выполнение требований законодательства в части ограничения сумм проведения операций с клиентами через банковских платежных агентов, а также позволяет кредитной организации реализовать текущий контроль деятельности банковского платежного агента в части принятия наличных денежных средств от клиентов. Несмотря на то что банковский платежный агент на основании договора с кредитной организацией несет перед ней ответственность в полном объеме за допущенные ошибки и возмещает в полном объеме убытки, возникшие у нее в связи с предъявлением клиентами претензий и требований, связанных с отменой операции, указанная контрольная процедура (лимит авторизации) позволяет кредитной организации ограничивать и контролировать риск причинения банковским платежным агентом экономического ущерба клиентам и (или) кредитной организации как за период времени, так и при проведении единичной операции.

Банковский платежный агент, согласно заключенному с кредитной организацией договору, обязан в установленные сроки устранять выявленные замечания и направлять в кредитную организацию сообщения, информацию, документы, подтверждающие устранение замечаний. В случае если для устранения выявленных в деятельности банковского платежного агента замечаний требуется техническая доработка процесса и (или) операции, срок устранения дополнительно согласовывается с кредитной организацией, при этом он не может превышать семи дней с даты получения банковским платежным агентом информации о выявленных нарушениях.

В рамках данных проверок кредитной организацией реализуется как текущий контроль за деятельностью банковского платежного агента в части соблюдения требований при приеме наличных денежных средств от клиентов, так и последующий контроль (контроль ранее проведенных банковским платежным агентом операций с клиентами на основании документов и сведений, имеющихся в распоряжении банковского платежного агента).

Кредитная организация осуществляет регулярные проверки точек обслуживания торговой сети банковского платежного агента путем проведения контрольных закупок.

Контрольная закупка проводится кредитной организацией с целью проведения проверки правильности и полноты соблюдения сотрудниками банковского платежного агента требований законодательства и договора, заключенного с кредитной организацией. При проведении контрольной закупки проверяется в том числе полнота заполнения чека, правильность заполнения данных о клиенте и об операции.

Выводы

В настоящей статье приведены далеко не все методы контроля за деятельностью банковского платежного агента, но задан определенный тренд в методологии этой деятельности. Очень важно создать систему контроля в кредитной организации, позволяющую полностью контролировать деятельность банковского платежного агента, понимая всю «кухню» обслуживания клиента. Это является очень важным параметром, особенно с учетом того, что менталитет небанковских организаций существенно отличается от менталитета банков, особенно с точки зрения четкого выполнения нормативных актов Банка России и прозрачности деятельности. При этом со временем понимание необходимости соблюдения требований законодательства все равно приходит, и банковские платежные агенты становятся действительно «удаленными руками» кредитной организации, позволяющими ей дотянуться до тех регионов, где никогда не будет открыто отделение банка. И это, безусловно, повышает уровень доступности финансовых услуг для населения России.

В ЕПД указывается наименование УО: ГБУ (государственное бюджетное учреждение) "Жилищник района", с указанием ИНН/КПП, ОГРН и полного почтового адреса.

В качестве банковских реквизитов указано: "Счет по сбору платежей за ЖКУ района", ИНН, присвоенное ОАО "Банк Москвы", тр/сч 4091... ОАО "Банк Москвы", к/с и БИК.

Хочу разобраться, кто есть агент. И есть ли он?

Должны ли денежные средства в оплату коммунальных услуг зачисляться на счет УО и каким этот счет должен быть?

Пока не разобралась... Но нашла статью...

Статья "Прием платежей через третьих лиц" размещена на портале http://www.klerk.ru/law/articles/342437/ два года назад.

Полагаю, что она может быть полезна не только мне для того, чтобы разобраться, кто есть кто.

Внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги через банки, почтовые отделения, терминалы, кассы расчетных центров – обычное дело в настоящее время. Скорее, прием платы в кассу исполнителя услуг стал редкостью. Законодательство, регулирующее прием платежей, неизменно уже два года. Тем не менее вопросы у управляющих домами остаются. В данной статье освежим теоретические знания по обозначенной проблеме и рассмотрим некоторые практические аспекты их применения.

Согласно п. 15 ст. 155 ЖК РФ УК и иное юридическое лицо (ИП), которое в соответствии с ЖК РФ вносит плату за жилое помещение и коммунальные услуги, а также их представитель вправе осуществлять расчеты с нанимателями и собственниками жилых помещений и взимать плату за жилое помещение и коммунальные услуги при участии платежных агентов, осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц, а также банковских платежных агентов, осуществляющих деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности. В настоящей статье рассмотрим два варианта получения платежей граждан – через кредитные организации и юридических лиц, не являющихся таковыми. Регулированию деятельности платежных агентов по приему платежей физических лиц посвящен одноименный Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ (далее – Закон о платежных агентах). Федеральными законами от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее – Закон о национальной платежной системе) и от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках) урегулирована деятельность кредитных организаций по переводу денежных средств. Закон о национальной платежной системе и обновленная редакция Закона о платежных агентах вступили в силу одновременно – с 29.09.2011, существенно изменив применявшийся ранее алгоритм взаимодействия между участниками расчетов. Однако обо всем по порядку.

Платежные агенты: прием платежей

Когда гражданин желает оплатить жилищно-коммунальные услуги, он, очевидно, заинтересован, чтобы платеж дошел по назначению (впрочем, и УК заинтересована в том же). Можно ли быть уверенным, что денежные средства, внесенные в терминал (третьему лицу, не являющемуся банком), гарантированно поступят УК? Именно для такой уверенности граждан и защиты их интересов как потребителей и плательщиков был принят Закон о платежных агентах.

Чтобы разобраться в правах и обязанностях УК и платежных агентов, необходимо в первую очередь ввести следующие понятия (ст. 2 закона):

–поставщик – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, за исключением кредитной организации, которые получают денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) или которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ;

–плательщик – физическое лицо, вносящее платежному агенту денежные средства в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком;

–платежный агент – юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или ИП, осуществляющие деятельность по при-ему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;

–оператор по приему платежей – платежный агент, являющийся юридическим лицом, который заключает с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

–платежный субагент – платежный агент, являющийся юридическим лицом или ИП, который заключает с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

Под деятельностью по приему платежей физических лиц понимается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком (п. 1 ст. 3 Закона о платежных агентах). Здесь следует обратить внимание на отличие платежного агента от агента, деятельность которого урегулирована ГК РФ. Согласно п. 1 ст. 1005 ГК РФ по агентскому договору агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. Платежный агент не совершает юридические действия (не заключает сделки в интересах клиента), а выполняет лишь фактические действия – принимает денежные средства и ведет расчеты с поставщиком.

Закон о платежных агентах возлагает на поставщика и в большей степени на платежного агента определенные обязанности, исполнение которых в конечном итоге должно обеспечить безопасность платежей физических лиц (ст. 4). Перечислим некоторые из них:

• платежный агент должен иметь договор с поставщиком, заключенный в соответствии с законом, без договора запрещено принимать платежи физических лиц;
• оператор по приему платежей вправе осуществлять деятельность только после постановки на учет в Росфинмониторинге;
• платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов;
• поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей должен использовать специальный банковский счет;
• кредитные организации не вправе выступать в роли операторов по приему платежей или платежных субагентов, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по при-ему платежей.

Использование специальных банковских счетов заслуживает отдельного внимания. Специальный счет используется для ограниченного числа операций (в частности, его владелец не вправе самостоятельно определять направления списания средств с него за рамками, установленными законом, точно так же с этого счета не могут взыскиваться в принудительном порядке денежные средства). Так, спецсчет платежного субагента предназначен для зачисления на него принятых от плательщиков денежных средств (их надо сдавать в банк) и списания на банковский счет оператора и свой банковский счет (в части вознаграждения, если оно удерживается из сумм, подлежащих перечислению оператору). Спецсчет оператора используется для зачисления сумм, принятых от плательщиков, со специального счета платежных субагентов и списания сумм на спецсчет поставщика и на свой банковский счет (в части вознаграждения). На спецсчет поставщика зачисляются суммы со спецсчета оператора и списываются суммы на банковский счет самого поставщика. Если платежный агент не сдаст все полученные от плательщиков деньги для зачисления на спецсчет, ему грозит административный штраф по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ (размер штрафа для юридических лиц варьируется от 40 000 до 50 000 руб.). По этой же норме штрафуются платежные агенты и поставщики, не использующие спецсчета для ведения расчетов.

Имея общие представления об обязательствах поставщика, платежи к которому идут от клиентов через платежных агентов, рассмотрим несколько конкретных ситуаций, обозначив в них права и обязанности сторон. О кредитных организациях, которые не могут быть платежными агентами, мы поговорим ниже.

Ситуация 1

УК заключила договор управления МКД, является исполнителем коммунальных услуг. Плата за жилое помещение и коммунальные услуги полностью вносится УК. Компания привлекла к начислению и сбору платы, печати и рассылке платежных документов единый расчетно-кассовый центр (ЕРКЦ). Последний имеет собственную кассу, а также заключил договор с лицом, владеющим сетью терминалов, о приеме платежей. УК является поставщиком. Значит, она обязана иметь спецсчет, на который будет перечисляться плата за жилищно-коммунальные услуги со специального счета ЕРКЦ. Следует перечислять средства с этого спецсчета на банковский счет УК и в дальнейшем вести расчеты с контрагентами. ЕРКЦ выступает в роли оператора по приему платежей, он также обязан открыть и использовать спецсчет. ЕРКЦ не вправе перечислять полученные от плательщиков денежные средства сразу РСО – только на спецсчет УК. Владелец сети терминалов – платежный субагент, деятельность которого законна, только если в договоре между оператором и поставщиком указано право оператора привлечь платежного субагента (п. 7 ст. 4 Закона о платежных агентах). Вознаграждение ЕРКЦ предусмотрено договором, заключенным с поставщиком. Потребителей необходимо уведомить о том, что плата за услуги вносится платежным агенту и субагенту (п. 63 Новых правил предоставления коммунальных услуг), например, включив соответствующее условие в договор управления либо разместив информацию в платежном документе. По запросу плательщиков УК обязана предоставить информацию о платежном агенте, принимающем платежи в ее пользу (п. 3 ст. 4 Закона о платежных агентах).

Ситуация 2

УК заключила договор управления МКД, является исполнителем коммунальных услуг. По решению общего собрания собственников помещений плата за коммунальные услуги, предоставленные в помещениях МКД, вносится напрямую РСО. Платежи вносятся через сеть платежных терминалов. Кто оплачивает услуги по приему платы за коммунальные услуги, предоставленные в помещениях? Согласно п. 7.1 ст. 155 ЖК РФ наниматели и собственники помещений могут вносить плату РСО по решению общего собрания, внесение платы РСО признается выполнением нанимателями и собственниками помещений своих обязательств перед УК. Таким образом, плата за коммунальные услуги, предоставленные в помещении, в данной ситуации согласно ЖК РФ вносится РСО. В пункте 15 ст. 155 ЖК РФ речь идет о праве лиц, которым в соответствии с ЖК РФ вносится плата, взимать ее с привлечением платежных агентов. Одновременно в силу п. 1 ст. 2 Закона о платежных агентах поставщиком является лицо, которому вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги. В связи с этим представляется, что РСО признается поставщиком в части приема платы за коммунальные услуги, предоставленные в помещении, а УК – в оставшейся части платы. Поэтому оператор по приему платежей будет принимать платеж потребителя частично по договору с УК, частично по договору с РСО. Такое возможно, если УК и РСО имеют договорные отношения с одним и тем же оператором по приему платежей. Этот момент целесообразно согласовать в договоре ресурсоснабжения. Вознаграждение оператора устанавливается договором, заключенным с каждым поставщиком. Соответственно, УК будет оплачивать оператору лишь услуги по приему той части платы, которая вносится непосредственно ей. Несмотря на то, что по общему правилу расходы на сбор платы за коммунальные услуги возлагаются на их исполнителя (в случае с УК они возмещаются за счет платы за управление МКД), законодательство, по мнению автора, не содержит оснований для того, чтобы РСО выдвигала УК требования по оплате расходов на прием платы за коммунальные услуги, которая по решению общего собрания собственников помещений вносится напрямую РСО.

Ситуация 3

УК избрана в качестве способа управления МКД. В договоре управления сделана оговорка о том, что УК выступает в роли агента собственников помещений при заключении договоров ресурсоснабжения. Договоры ресурсоснабжения заключены от имени УК, она получает плату за коммунальные услуги от потребителей через оператора по приему платежей. Кто является поставщиком в части приема платы за коммунальные услуги? Вправе ли оператор перечислять полученную плату за коммунальные услуги непосредственно РСО? В данной ситуации УК выступает в роли агента по правилам ГК РФ, то есть заключает сделки в интересах потребителей. Последние вносят плату управляющей организации, исполняя обязанности перед ней (по возмещению расходов, понесенных при исполнении заключенных для них сделок – договоров ресурсоснабжения). Следовательно, УК является поставщиком в целях применения Закона о платежных агентах. Поэтому оператор по приему платежей обязан перечислить все поступившие денежные средства на спецсчет УК. Между РСО и УК отсутствует соглашение о сборе средств потребителей для РСО. Значит, УК не является платежным агентом для РСО, а последняя не выступает в роли поставщика и не обязана иметь специальный счет. Денежные средства со спецсчета УК должны быть списаны на ее расчетный счет, с которого и ведутся расчеты с РСО.

Ситуация 4

УК оказывает услуги и выполняет работы по содержанию и ремонту общего имущества в доме, находящемся в непосредственном управлении собственников помещений. Собственники помещений заключили договор с ЕРКЦ на начисление платежей. УК получает от ЕРКЦ плату за содержание и ремонт общего имущества, плата за коммунальные услуги передается РСО. Правовым основанием деятельности ЕРКЦ по приему платы за жилое помещение и коммунальные услуги является не договор с собственниками помещений, а договоры с УК и каждой из РСО. УК и РСО выступают в роли поставщиков. Соответственно, каждая из них должна иметь спецсчет и оплачивать вознаграждение ЕРКЦ в части получаемой платы.

Ситуация 5

УК, выбранная в качестве способа управления МКД, заключила с оператором связи договор о начислении и сборе с жильцов платы за пользование коллективной антенной (не входит в общее имущество собственников помещений). В платежный документ эта плата включена отдельной строкой. Плата за жилое помещение и коммунальные услуги принимается через платежных агентов. Каков статус УК?

При внесении в адрес УК платы за пользование коллективной антенной собственники помещений исполняют свои обязательства перед оператором связи – владельцем данного оборудования. Между УК и собственниками помещений нет договора по поводу оказания соответствующих услуг и осуществления расчетов за них, по-этому УК не является поставщиком (лицом, получающим денежные средства за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги). Таковым признается оператор связи. Соответственно, УК приобретает статус платежного агента – оператора по приему платежей, обязана встать на учет в Росфинмониторинге, иметь отдельный спецсчет для расчетов с поставщиком и соблюдать иные требования законодательства. Если договор, заключенный между оператором связи и УК, не соответствует требованиям Закона о платежных агентах, прием платежей в адрес оператора связи является незаконным. Добавим, что УК как оператор по приему платежей вправе привлечь платежного субагента для приема платы, причитающейся оператору связи. Платежный субагент зачислит все принятые от плательщиков суммы на свой спецсчет и перечислит их на спецсчет УК. Затем УК должна перечислить на спецсчет оператора связи суммы оплаты его услуг, а на свой расчетный счет – остальные суммы (оплату собственных услуг).

Аналогичные выводы справедливы для ситуации, когда УК включает в платежные документы отдельной строкой оплату иных «чужих» услуг (например, страховых).

Кредитные организации: перевод платежей.

Как было сказано выше, кредитные организации не вправе выступать в роли операторов по приему платежей или платежных субагентов, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей (п. 21 ст. 4 Закона о платежных агентах). Однако кредитные организации вправе совершать такую банковскую операцию, как перевод денежных средств, под которым понимаются действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю денежных средств плательщика (п. 12 ст. 3 Закона о национальной платежной системе). В силу п. 2 ст. 5 того же закона перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета. В рамках данной статьи рассмотрим перевод денежных средств без открытия банковских счетов как операцию, наиболее напоминающую прием платежей, и практику, наиболее распространенную в целях внесения платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов осуществляются по поручению физических лиц (п. 9 ст. 5 Закона о банках). В силу ст. 8 Закона о национальной платежной системе распоряжение клиента должно содержать информацию, позволяющую осуществить перевод денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов (п. 1). Такое распоряжение исполняется оператором в размере суммы, указанной в распоряжении клиента. Вознаграждение оператора по переводу денежных средств (при его взимании) не может быть удержано из суммы перевода денежных средств, за исключением случаев осуществления трансграничных переводов денежных средств (п. 10).

Подробная регламентация правил осуществления переводов без открытия банковских счетов представлена в Положении о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденном ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П. Так, кредитные организации осуществляют данный перевод посредством приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя (п. 1.4).

В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица на бумажном носителе должны быть указаны (п. 5.7):

• реквизиты плательщика, получателя средств, банка;
• сумма перевода;
• назначение платежа;
• иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком.

Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. На основании распоряжений плательщиков – физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму с направлением банку получателя средств, получателю средств согласованным с банком получателя средств, получателем средств способом реестра или распоряжений плательщиков – физических лиц (п. 5.9).

Вниманию УК на УСНО.

Реестр банка о принятых от физических лиц денежных средствах рассматривается финансистами как первичный документ, подтверждающий факт и дату поступления денежных средств от потребителей, необходимый для признания доходов (Письмо от 01.07.2013 № 03-11-06/2/25023).

Оператор по переводу денежных средств, являющийся кредитной организацией, вправе на основании договора привлекать банковского платежного агента (юридическое лицо, за исключением кредитной организации) для принятия от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением платежных терминалов и банкоматов (пп. 1 п. 1 ст. 14 Закона о национальной платежной системе). Банковский платежный агент действует от имени оператора и использует специальный банковский счет для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств (пп. 1, 3 п. 3 той же статьи). В свою очередь, банковский платежный агент вправе привлечь банковского платежного субагента. Банковские платежные агенты и субагенты не имеют никаких правоотношений с получателями средств.

Подчеркнем, что между получателем средств (УК) и кредитной организацией не может быть заключен договор о приеме платежей в пользу УК: перевод средств осуществляется по поручению физического лица – плательщика. Вместе с тем между УК и банком может быть заключен договор об обмене информацией о платежах, в котором допустимо устанавливать вознаграждение банка (Информация ЦБ РФ от 12.08.2011). Действия банка по такому договору не являются банковской операцией. Как указано в Письме ЦБ РФ от 21.11.2011 № 166-Т, кредитные организации вправе осуществлять банковскую операцию по переводу денежных средств, получателем средств по которому может являться поставщик или управомоченное им лицо, в том числе платежный агент, при условии указания физическим лицом в распоряжении о переводе денежных средств поставщика или управомоченного им лица в качестве получателя средств. Указанный перевод денежных средств осуществляется кредитной организацией как при наличии договора с поставщиком или его управомоченным лицом, так и при отсутствии указанного договора на банковский счет поставщика или его управомоченного лица, не являющийся специальным банковским счетом. Выходит, что кредитная организация вправе перечислить плату за жилое помещение и коммунальные услуги оператору по приему платежей, только если в распоряжении плательщика в качестве получателя назван именно оператор.

Разница между операциями по приему платежей и переводу денежных средств состоит в их правовых основаниях. Деятельность по приему платежей ведется на основании договора, заключенного с их получателем (поставщиком): плательщики обращаются к платежному агенту, называют поставщика, и если у данного агента есть договор с ним, то агент принимает платеж (реквизиты специального банковского счета поставщика известны платежному агенту заранее). Деятельность по переводу денежных средств без открытия счета основана на волеизъявлении плательщика: банк перечисляет принятые денежные средства по тем реквизитам, которые предоставил плательщик (на банковский счет получателя).

Ситуация 6

Организация, управляющая МКД, заключила договоры с оператором по приему платежей (об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц) и с банком (об информационном обмене). Реквизиты какого счета необходимо указывать в платежных документах, выставляемых потребителям?

Платежный документ должен содержать номер банковского счета и банковские реквизиты исполнителя (пп. «б» п. 69 Новых правил предоставления коммунальных услуг). Отсутствие в нем всех реквизитов, необходимых для осуществления перевода денежных средств, не только ограничивает право плательщика на выбор способа оплаты услуг, но и предоставляет преимущество тем лицам, которым реквизиты УК известны в силу заключенных договоров (в частности, платежным агентам либо банкам, с которыми заключены договоры об информационном обмене). Налицо ограничение конкуренции (постановления ФАС ВСО от 24.12.2012 по делу № А69-205/2012, от 18.12.2012 по делу № А69-290/2012, ФАС МО от 27.12.2011 по делу № А40-131220/10-17-826). Если в платежном документе будет указан специальный банковский счет, результат будет тот же: банки не смогут перевести денежные средства, так как они осуществляют переводы только на обычные банковские счета. Таким образом, в платежном документе следует указывать номер расчетного счета УК и реквизиты банка, в котором он открыт. Это не будет препятствием для приема платежей платежными агентами, ведь последние имеют информацию о спецсчете из заключенных с УК договоров.

Ситуация 7

УК, выбранная в качестве способа управления МКД, заключила с оператором связи договор о начислении и сборе с жильцов платы за пользование коллективной антенной (не входит в общее имущество собственников помещений). В платежный документ эта плата включена отдельной строкой. Плата за жилое помещение и коммунальные услуги принимается как через банки, так и через платежного агента.

Размещено на сайте 03.12.2012

Развитие инфраструктуры банковских платежных агентов - это естественный и экономически оправданный путь замещения нерентабельных банковских филиалов. Но привлечение банковских платежных агентов, кроме явных преимуществ, имеет и свои проблемы, а именно: необходимость для кредитной организации осуществлять контроль за деятельностью агента. В статье рассматриваются некоторые из методов данного контроля, в частности контроль за идентификацией клиента, контроль за использованием специального банковского счета и контроль за использованием кассового чека.

Деятельность банковского платежного агента регулируется действующими федеральными законами и другими нормативно правовыми актами Российской Федерации. Основным федеральным законом, регулирующим правовые и организационные основы национальной платежной системы (частью которой являются банковские платежные агенты), порядок оказания платежных услуг (в т.ч. осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельности субъектов национальной платежной системы), а также определяющим требования к организации и функционированию платежных систем и порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе, является Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон об НПС).
Согласно ст. 3 Закона об НПС банковский платежный агент — это юридическое лицо, за исключением банков, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются банком в целях осуществления деятельности, предусмотренной Законом об НПС.
Банковские платежные агенты участвуют в оказании услуг по переводу денежных средств на основании договоров, заключаемых соответственно с операторами по переводу денежных средств (ст. 4 Закона об НПС), субагенты участвуют на основании договора между банковским платежным агентом и субагентом.
Согласно ст. 14 Закона об НПС банковский платежный агент привлекается кредитной организацией на основании договора к следующей деятельности:
1) для принятия от физического лица наличных денежных средств и (или) выдачи физическому лицу наличных денежных средств, в том числе с применением платежных терминалов и банкоматов;
2) для предоставления клиентам электронных средств платежа и обеспечения возможности использования указанных электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств;
3) для проведения идентификации клиента — физического лица, его представителя и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Банковский платежный агент привлекается кредитной организацией на основании договора при одновременном соблюдении следующих требований (согласно ст. 14 Закона об НПС):
1) осуществления банковским платежным агентом деятельности от имени кредитной организации;
2) проведения банковским платежным агентом в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма идентификации клиента — физического лица, его представителя и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета;
3) использования банковским платежным агентом специального банковского счета (счетов) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств;
4) подтверждения банковским платежным агентом принятия (выдачи) наличных денежных средств путем выдачи кассового чека;
5) предоставления банковским платежным агентом физическим лицам информации, предусмотренной Законом об НПС;
6) применения банковским платежным агентом платежных терминалов и банкоматов в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.
Деятельность банковского платежного агента контролируется кредитной организацией, а также налоговыми органами.
Деятельность банковского платежного агента, кроме Закона об НПС, регулируется иными федеральными законами и нормативно-правовыми актами, в том числе:
1) Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о ПОД/ФТ);
2) Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;
3) Указанием ЦБ РФ от 14.09.2011 № 2693-У «О порядке осуществления контроля операторами по переводу денежных средств, являющимися кредитными организациями, за деятельностью банковских платежных агентов».

Ответственность кредитной организации
Ответственность кредитной организации за несоблюдение банковским платежным агентом требований договора и законодательства установлена в Законе об НПС и в Законе о ПОД/ФТ.
Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляет Банк России. Согласно положениям главы 5 Закона об НПС Банк России располагает широким набором инструментов по организации контроля за деятельностью кредитной организации и привлечению ее к ответственности за допущенные нарушения, в том числе за несоблюдение банковскими платежными агентами установленных норм законодательства в части функционирования платежной системы.
При этом Банк России может привлекать кредитную организацию и ее должностных лиц к административной ответственности в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
Согласно ч. 1 ст. 15.27 КоАП «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. Федерального закона от 08.11.2011 № 308-ФЗ), «неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2-4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей».
Согласно ст. 7 «Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» Закона о ПОД/ФТ кредитная организация несет ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Ответственность банковского платежного агента
Банковские платежные агенты несут ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с договором, заключенным с кредитной организацией.
Ответственность банковского платежного агента за несоблюдение требований законодательства, нормативно-правовых документов Банка России и условий договора с кредитной организацией установлена договором, заключаемым банковским платежным агентом с кредитной организацией. Указанный договор содержит необходимые требования законодательства в сфере действия Закона об НПС. Несоблюдение банковским платежным агентом условий договора с кредитной организацией и законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма может повлечь привлечение банковского платежного агента к ответственности, в том числе к уголовной.

Методы контроля за идентификацией клиента
Кредитная организация осуществляет контроль за деятельностью банковского платежного агента в части своевременности, полноты и правильности проведения идентификации клиентов (обратившихся лиц) в целях соблюдения требований законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в том числе с точки зрения соблюдения соответствующих требований Закона об НПС и Закона о ПОД/ФТ.
Указанный контроль реализуется кредитной организацией на основании договора, заключенного между ней и банковским платежным агентом. Реализация кредитной организацией контроля за деятельностью банковского платежного агента осуществляется на разных стадиях, в том числе на стадии предварительного контроля, текущего контроля, последующего контроля.
В рамках формирования отчетности по форме 0409602 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации» кредитная организация вносит в указанную отчетность информацию и сведения о банковском платежном агенте.
При наличии у банковского платежного агента нескольких действующих договоров в отчетность вносятся данные обо всех таких договорах.
Если договор между кредитной организацией и банковским платежным агентом уже заключен, но банковский платежный агент не приступил к обслуживанию клиентов, информация о договоре с банковским платежным агентом вносится в отчетность (форма 0409602).
Если договор между кредитной организацией и банковским платежным агентом заключен (не расторгнут), но банковский платежный агент не осуществляет обслуживания клиентов и не имеет возможности обслуживания клиентов, в том числе у него нет технической возможности получения доступа к информационной системе кредитной организации (доступ не будет восстановлен), информация о таком договоре с банковским платежным агентом не вносится в отчетность (форма 0409602). Аналогично кредитная организация не включает в отчетность (форма 0409602) информацию о банковских платежных агентах, договоры с которыми были ею расторгнуты.
Кредитная организация использует контрольную процедуру в виде формирования отчетности «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации» (форма 0409602) для отправки в Банк России в качестве реализации предварительного контроля за деятельностью банковского платежного агента, в том числе на стадии контроля за проведением банковским платежным агентом идентификации клиентов.
С помощью электронных каналов связи банковский платежный агент передает кредитной организации сведения и информацию, полученную при проведении идентификации клиентов, их представителей и (или) их выгодоприобретателей. Информационная система кредитной организации позволяет осуществлять передачу информации по защищенным каналам связи и применяется для взаимодействия с банковским платежным агентом в целях осуществления банковским платежным агентом операций.
Кредитная организация осуществляет контроль проведения банковским платежным агентом идентификации, в том числе своевременности, полноты, правильности занесения сведений клиента, в режиме реального времени (онлайн).
При формировании и направлении банковским платежным агентом запроса в информационную систему кредитной организации последняя, применяя интегрированные в информационную систему механизмы программного контроля, непосредственно контролирует правильность, полноту и своевременность занесения банковским платежным агентом информации и сведений о клиенте в рамках идентификации.
Кредитная организация на регулярной основе проводит проверки своевременности, полноты и правильности осуществления банковским платежным агентом идентификации клиентов путем непосредственной проверки в точках обслуживания торговой сети банковского платежного агента. Данные проверки проводятся кредитной организацией в том числе с привлечением третьих лиц, а также с применением методик типа «Тайный покупатель».
В ходе контроля соблюдения банковским платежным агентом требований законодательства и условий заключенного с кредитной организацией договора при помощи метода «Тайный покупатель» в первую очередь оценивается соблюдение установленных стандартов в точках обслуживания торговой сети банковского платежного агента, в которых проходят проверки.
Контроль с помощью методики «Тайный покупатель» можно осуществлять самостоятельно или отдавать на аутсорсинг, то есть привлекать к работе профессиональную организацию-провайдера. В этом случае бюджет и объем работы будут зависеть от заранее определенных параметров.
В ходе проверки может совершаться контрольная закупка. Рекомендуется использовать диктофонную запись общения тайного покупателя с проверяемым сотрудником: это позволит контролировать работу самих тайных покупателей. Кроме того, проверяемый сотрудник может быть ознакомлен с этими записями, что позволяет сделать данный инструмент оценки прозрачным и эффективным.
На основании актов проведенных проверок кредитная организация вправе требовать от банковского платежного агента устранения выявленных замечаний и принятия мер по недопущению повторных замечаний, а также устанавливать сроки, необходимые для выполнения этих требований.
Кредитная организация осуществляет контроль проведения банковским платежным агентом идентификации клиентов путем запрашивания при необходимости у банковского платежного агента информации и документов в целях подтверждения исполнения банковским платежным агентом обязанностей в части обязательного проведения идентификации клиентов.
Информация и документы при их запросе используются кредитной организацией для реализации последующего контроля проведения банковским платежным агентом идентификации клиентов (обратившихся лиц).
Если в результате проведения акции «Тайный покупатель» будут выявлены факты допущенных банковским платежным агентом нарушений, кредитной организацией может быть принято решение о расторжении договора с банковским платежным агентом в одностороннем внесудебном порядке.
Банковский платежный агент обязан в обозначенный кредитной организацией срок принять меры с целью устранения выявленных замечаний, нарушений, а также недопущения повторных нарушений.

Контроль за использованием специального банковского счета
Деятельность банковского платежного агента в части использования специального банковского счета регулируется Законом об НПС. Согласно ч. 5 ст. 14 Закона об НПС по специальному банковскому счету банковского платежного агента (субагента) могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента);
3) списание денежных средств на банковские счета.
Осуществление иных операций, помимо предусмотренных ч. 5 ст. 14 Закона об НПС, по специальному банковскому счету не допускается.
При этом согласно ст. 38 Закона об НПС деятельность банковских платежных агентов без использования специального банковского счета (счетов) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств не допускается.
Ведение специального банковского счета непосредственно в кредитной организации регулируется Положением ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и другими нормативно-правовыми документами Банка России, в том числе обзорными и рекомендательными письмами.
Согласно п. 4.13 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» для открытия банковским платежным агентом специального банковского счета в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета, корреспондентского счета или текущего счета, с учетом требований законодательства Российской Федерации. При открытии специального банковского счета банковскому платежному агенту, банковскому платежному субагенту, платежному агенту, поставщику банк должен располагать сведениями соответственно о договоре о привлечении банковского платежного агента (банковского платежного субагента) и договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Порядок фиксирования указанных сведений определяется банком самостоятельно в банковских правилах.
Наличие у банковского платежного агента специального банковского счета является обязательным предварительным условием для осуществления банковским платежным агентом своих операций и заключения договора с кредитной организацией согласно ст. 14 Закона об НПС.
Банковскому платежному агенту и привлекающей его кредитной организации не предоставляется право выбора, от чьего имени будет действовать банковский платежный агент при совершении операций. С момента вступления в силу Закона об НПС банковский платежный агент иначе как от имени кредитной организации действовать не может.
Согласно разъяснениям представителей Банка России (п. 1 Информации ЦБ РФ «Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм Федерального закона № 161-ФЗ “О национальной платежной системе” и Федерального закона № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”») режим специального банковского счета, определенный ч. 5 ст. 14 Закона об НПС, ч. 16 и 19 ст. 4 Закона № 103-ФЗ, не допускает списания с него денежных средств на внутренние счета кредитной организации, в частности на счета учета доходов кредитной организации.
Согласно ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 № 943‑1 «О налоговых органах Российской Федерации» налоговым органам предоставляется право «осуществлять контроль за соблюдением платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”, банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом “О национальной платежной системе”, обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), использованию платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления расчетов, а также налагать штрафы на организации и индивидуальных предпринимателей за нарушение указанных требований».
Аналогичная норма права приведена в ст. 14 Закона об НПС, а именно: контроль за соблюдением банковскими платежными агентами обязанностей по сдаче оператору по переводу денежных средств полученных от физических лиц наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию банковскими платежными агентами специальных банковских счетов для осуществления расчетов осуществляют налоговые органы Российской Федерации.
При этом кредитная организация обязана выдавать налоговым органам справки о наличии у нее специальных банковских счетов и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписки по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), являющихся банковскими платежными агентами (субагентами), в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа. Указанные справки могут запрашиваться налоговыми органами в целях и (или) в связи с осуществлением контроля, проверок деятельности банковских платежных агентов.
Однако, несмотря на данные нормы федеральных законов, кредитная организация обязана самостоятельно осуществлять контроль наличия и использования банковским платежным агентом специального банковского счета (счетов). Данное утверждение следует из требований ст. 14 Закона об НПС.
Организация контроля кредитной организации за деятельностью банковского платежного агента в части наличия и использования специального банковского счета реализуется на нескольких уровнях контроля — предварительном и последующем. Для реализации контроля кредитная организация может использовать широкий набор инструментов.
Банковский платежный агент обязан на регулярной основе (ежемесячно) предоставлять специальную отчетность об операциях по специальному банковскому счету в кредитной организации. Данная отчетность позволяет кредитной организации выстраивать системный и последовательный подход к организации контроля за использованием банковскими платежными агентами специальных банковских счетов.
Банковский платежный агент на регулярной основе (ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным) предоставляет в кредитную организацию сведения об оборотах денежных средств, принятых от клиентов в качестве предоплаты в соответствии с договором между кредитной организацией и банковским платежным агентом, по всем счетам банковского платежного агента, открытым на балансовом счете 40821 «Платежный агент, банковский платежный агент» и используемым для сдачи наличных денежных средств, принятых от клиентов в рамках заключенного с кредитной организацией договора.
Кредитная организация производит сверку оборотов по специальному банковскому счету банковского платежного агента с данными своей информационной системы (операций, проводимых в рамках заключенного договора между кредитной организацией и банковским платежным агентом). По выявленным фактам расхождений кредитная организация выясняет причины непосредственно у банковского платежного агента. За допущенные банковским платежным агентом нарушения требований законодательства и заключенного с ней договора кредитная организация накладывает на банковского платежного агента санкции, в том числе расторгает с ним договор.
Кроме этого, специальная отчетность банковских платежных агентов позволяет кредитной организации осуществлять анализ и оценку деятельности банковских платежных агентов, в том числе при помощи метода сравнения, оценки динамики, направленности трендов в операциях, определения сходных признаков и различий между отдельными банковскими платежными агентами и совокупностями банковских платежных агентов, сгруппированных по разным признакам (например, по отраслевой принадлежности). Анализ и оценка специальной отчетности банковских платежных агентов используются кредитной организацией в качестве контрольной процедуры на стадии последующего контроля за деятельностью банковских платежных агентов, в том числе использованием ими специального банковского счета, а также в целях реализации системного подхода к контролю за деятельностью банковских платежных агентов на регулярной основе.

Контроль за использованием кассового чека
Деятельность банковского платежного агента в части обязательного применения контрольно-кассовой техники регулируется действующим законодательством, в том числе Законом об НПС, а также нормативно-правовыми документами Банка России.
Согласно ст. 14 Закона об НПС контрольно-кассовая техника банковского платежного агента должна обеспечивать выдачу клиенту кассового чека, содержащего следующие обязательные реквизиты:
1) наименование документа — кассовый чек;
2) общую сумму принятых (выданных) денежных средств;
3) наименование операции банковского платежного агента;
4) размер вознаграждения, уплачиваемого клиентом в виде общей суммы, включающей в том числе вознаграждение банковского платежного агента в случае его взимания;
5) дату, время приема (выдачи) денежных средств;
6) номер кассового чека и контрольно-кассовой техники;
7) адрес места приема (выдачи) денежных средств;
8) наименование и место нахождения кредитной организации и банковского платежного агента, а также их ИНН;
9) номера телефонов кредитной организации, банковского платежного агента.
Все реквизиты, напечатанные банковским платежным агентом на кассовом чеке, должны быть четкими и легкочитаемыми в течение не менее шести месяцев после распечатки кассового чека. Кассовый чек, распечатываемый для клиента банковским платежным агентом, может содержать также иные реквизиты в случаях, если это предусмотрено договором между кредитной организацией и банковским платежным агентом.
С целью защиты интересов клиентов и выполнения требований законодательства кредитная организация ведет перечень (реестр) привлеченных банковских платежных агентов. Данная мера позволяет клиенту однозначно определить правомочность деятельности точки обслуживания торговой сети банковского платежного агента по получению от клиентов наличных денежных средств для перевода получателям.
Перечень ведется с учетом требований о его актуальности в любой момент времени. В перечне должны быть перечислены адреса всех мест, в которых банковские платежные агенты осуществляют свою деятельность. В случае расторжения кредитной организацией договора с банковским платежным агентом из перечня исключаются также все адреса точек обслуживания торговой сети исключенного банковского платежного агента.
Данная процедура позволяет кредитной организации контролировать адреса проведения банковским платежным агентом операций для клиентов, а также является элементом предварительного контроля, так как позволяет кредитной организации формировать актуальный закрытый перечень таких адресов, в том числе в целях информирования клиентов и проведения регулярных проверок. Кредитная организация устанавливает банковскому платежному агенту лимит авторизации в зависимости от суммы, находящейся на банковском счете банковского платежного агента в момент проведения авторизации каждой операции с клиентом.
При этом кредитная организация осуществляет авторизацию в случае достаточности лимита авторизации на банковском счете в течение всего рабочего дня точек обслуживания торговой сети банковского платежного агента (за исключением перерывов для проведения регламентных или технических работ). В течение не более 10 минут с момента получения в полном объеме от уполномоченного сотрудника банковского платежного агента данных о физическом лице, предусмотренных договором, кредитная организация направляет в адрес банковского платежного агента ответ о возможности заключения договора о комплексном обслуживании клиента с таким физическим лицом и обслуживании физического лица (клиента) либо об отказе в обслуживании. Кредитная организация вправе не сообщать банковскому платежному агенту причину отказа. Физическому лицу причину отказа кредитная организация сообщает на основании письменного запроса, направленного данным физическим лицом заказным письмом с приложением копий документов и сведений, установленных договором о комплексном обслуживании клиента. Кредитная организация уведомляет банковского платежного агента о невозможности осуществления перевода по причине недостаточной суммы лимита авторизации на банковском счете в каждый момент времени осуществления конкретного перевода.
Установление кредитной организацией лимита авторизации банковскому платежному агенту является контрольной процедурой, направленной на выполнение требований законодательства в части ограничения сумм проведения операций с клиентами через банковских платежных агентов, а также позволяет кредитной организации реализовать текущий контроль деятельности банковского платежного агента в части принятия наличных денежных средств от клиентов. Несмотря на то что банковский платежный агент на основании договора с кредитной организацией несет перед ней ответственность в полном объеме за допущенные ошибки и возмещает в полном объеме убытки, возникшие у нее в связи с предъявлением клиентами претензий и требований, связанных с отменой операции, указанная контрольная процедура (лимит авторизации) позволяет кредитной организации ограничивать и контролировать риск причинения банковским платежным агентом экономического ущерба клиентам и (или) кредитной организации как за период времени, так и при проведении единичной операции.
Банковский платежный агент, согласно заключенному с кредитной организацией договору, обязан в установленные сроки устранять выявленные замечания и направлять в кредитную организацию сообщения, информацию, документы, подтверждающие устранение замечаний. В случае если для устранения выявленных в деятельности банковского платежного агента замечаний требуется техническая доработка процесса и (или) операции, срок устранения дополнительно согласовывается с кредитной организацией, при этом он не может превышать семи дней с даты получения банковским платежным агентом информации о выявленных нарушениях.
В рамках данных проверок кредитной организацией реализуется как текущий контроль за деятельностью банковского платежного агента в части соблюдения требований при приеме наличных денежных средств от клиентов, так и последующий контроль (контроль ранее проведенных банковским платежным агентом операций с клиентами на основании документов и сведений, имеющихся в распоряжении банковского платежного агента).
Кредитная организация осуществляет регулярные проверки точек обслуживания торговой сети банковского платежного агента путем проведения контрольных закупок.
Контрольная закупка проводится кредитной организацией с целью проведения проверки правильности и полноты соблюдения сотрудниками банковского платежного агента требований законодательства и договора, заключенного с кредитной организацией. При проведении контрольной закупки проверяется в том числе полнота заполнения чека, правильность заполнения данных о клиенте и об операции.

Выводы
В настоящей статье приведены далеко не все методы контроля за деятельностью банковского платежного агента, но задан определенный тренд в методологии этой деятельности. Очень важно создать систему контроля в кредитной организации, позволяющую полностью контролировать деятельность банковского платежного агента, понимая всю «кухню» обслуживания клиента. Это является очень важным параметром, особенно с учетом того, что менталитет небанковских организаций существенно отличается от менталитета банков, особенно с точки зрения четкого выполнения нормативных актов Банка России и прозрачности деятельности. При этом со временем понимание необходимости соблюдения требований законодательства все равно приходит, и банковские платежные агенты становятся действительно «удаленными руками» кредитной организации, позволяющими ей дотянуться до тех регионов, где никогда не будет открыто отделение банка. И это, безусловно, повышает уровень доступности финансовых услуг для населения России.

А.В. Пухов, Центр исследований платежных систем и расчетов, директор по развитию